Mangler i kvalitetsstyringssystem – akseptvurderinger og overvåkingskontroll

Tegn på problem

• Sjekklister for aksept- og fortsettelsesvurderinger mangler konkrete vurderingsmomenter eller kriterier for fratreden
• Ingen dokumenterte rutiner for intern konsultasjon ved komplekse eller risikofylte oppdrag
• Akseptvurderinger er ikke omtalt i foretakets metodikkdokument
• Overvåkingskontroller er ikke planlagt eller gjennomført – ingen avtale med ekstern revisor om overvåking
• Kvalitetsstyringsdokumentet inneholder ikke beskrivelse av prosess for årlig evaluering av rutiner
• Lovhenvisninger i styringsdokumenter peker til opphevet regelverk

Forebyggende tiltak

• Utvikle detaljerte sjekklister for aksept- og fortsettelsesvurderinger med eksplisitte risikoindikatorer og fratredelseskriterier
• Innta akseptvurderingsprosessen som eget kapittel i metodikkdokumentet med krav om intern konsultasjon ved komplekse saker
• Etablere formell avtale med annen revisor eller revisjonsforetak for gjennomføring av periodiske overvåkingskontroller
• Fastsette en årlig evalueringssyklus i kvalitetsstyringsdokumentet med ansvarlig person og dokumentasjonskrav
• Gjennomføre årlig gjennomgang av alle lovhenvisninger i styringsdokumenter for å sikre samsvar med gjeldende regelverk

Relevante tilsynsrapporter

Hjemler