Tilsynsrapport - Econ Ocean AS
Finanstilsynet gjennomførte tilsyn av Econ Ocean AS (ett-personforetak med 58 oppdrag) etter innrapportering fra Regnskap Norge om alvorlige mangler ved kvalitetskontroller i 2019 og 2020. Tilsynet avdekket alvorlige brudd på hvitvaskingsregelverket (manglende kundetiltak, løpende oppfølging og interne rutiner) samt mindre mangler i avstemmingsdokumentasjon på to enkeltoppdrag. Selskapet ble ilagt overtredelsesgebyr på kr 25 000.
Ved kontroll av 18 balansekontoer i oppdrag B manglet eller var det mangelfull avstemmingsdokumentasjon ved tre kontoer (16 %). Samtlige balansekontoer skal være avstemt og dokumentert før endelig årsregnskap utarbeides.
Det ble foretatt kontroll av 18 balansekontoer. Det var manglende eller mangelfull avstemmingsdokumentasjon ved tre av de kontrollerte kontoene (16 %).
Ved kontroll av 31 balansekontoer i oppdrag C var det manglende eller mangelfull avstemmingsdokumentasjon for én konto.
Det ble foretatt kontroll av 31 balansekontoer. Det var manglende eller mangelfull avstemmingsdokumentasjon for en konto.
Ved kontroll av 18 balansekontoer i oppdrag B manglet eller var det mangelfull avstemmingsdokumentasjon ved tre kontoer (16 %). Samtlige balansekontoer skal være avstemt og dokumentert før endelig årsregnskap utarbeides.
Det ble foretatt kontroll av 18 balansekontoer. Det var manglende eller mangelfull avstemmingsdokumentasjon ved tre av de kontrollerte kontoene (16 %).
Ved kontroll av 31 balansekontoer i oppdrag C var det manglende eller mangelfull avstemmingsdokumentasjon for én konto.
Det ble foretatt kontroll av 31 balansekontoer. Det var manglende eller mangelfull avstemmingsdokumentasjon for en konto.
Regnskapsførerselskapet hadde ikke gjennomført tilstrekkelige risikobaserte kundetiltak, herunder identifisering og verifisering av kunder og reelle rettighetshavere, i samsvar med hvitvaskingsloven §§ 7 og 8.
Tilsynet avdekket alvorlige mangler i regnskapsførerselskapets etterlevelse av hvitvaskingsregelverket.
Selskapet hadde ikke etablert tilfredsstillende løpende oppfølging av kundeforhold, herunder overvåking av transaksjoner og oppdatering av kundeinformasjon, i samsvar med hvitvaskingsloven §§ 12 og 13.
Selskapet manglet tilfredsstillende skriftlige interne rutiner tilpasset virksomhetens risikoeksponering, jf. hvitvaskingsloven § 14. Styrets manglende oppfølging vurderes som uaktsom, og manglende etterlevelse av hvitvaskingsloven av 2009 over flere år skjerper skyldgraden.
Etter Finanstilsynets vurdering er styrets manglende oppfølging av hvitvaskingsloven uaktsomt. Finanstilsynet mener likevel at det kan ha sviktet på flere nivåer i foretaket.
Regnskap Norge avdekket alvorlige mangler på sentrale og kritiske områder ved kvalitetskontroller høsten 2019 og høsten 2020. Manglende samlokalisering av de to autoriserte regnskapsførerne og fraværet av ensartede rutiner på tvers av oppdragsporteføljene var sentrale funn. Finanstilsynet la til grunn at situasjonen var forbedret etter omorganiseringen i 2020/2021.
Kontrollen avdekket mange mangler på sentrale og kritiske områder. Kontrolløren innstilte på ny kontroll. Ny kontroll ble gjennomført høsten 2020. Regnskapsførerselskapets interne rutiner ble på nytt kontrollert samt at det ble utført kontroll av to regnskapsføreroppdrag. Også denne kontrollen avdekket mangler på sentrale og kritiske områder.
Selskapet manglet tilfredsstillende skriftlige interne rutiner tilpasset virksomhetens risikoeksponering, jf. hvitvaskingsloven § 14. Styrets manglende oppfølging vurderes som uaktsom, og manglende etterlevelse av hvitvaskingsloven av 2009 over flere år skjerper skyldgraden.
Etter Finanstilsynets vurdering er styrets manglende oppfølging av hvitvaskingsloven uaktsomt. Finanstilsynet mener likevel at det kan ha sviktet på flere nivåer i foretaket.
Regnskapsførerselskapet hadde ikke gjennomført tilstrekkelige risikobaserte kundetiltak, herunder identifisering og verifisering av kunder og reelle rettighetshavere, i samsvar med hvitvaskingsloven §§ 7 og 8.
Tilsynet avdekket alvorlige mangler i regnskapsførerselskapets etterlevelse av hvitvaskingsregelverket.
Regnskap Norge avdekket alvorlige mangler på sentrale og kritiske områder ved kvalitetskontroller høsten 2019 og høsten 2020. Manglende samlokalisering av de to autoriserte regnskapsførerne og fraværet av ensartede rutiner på tvers av oppdragsporteføljene var sentrale funn. Finanstilsynet la til grunn at situasjonen var forbedret etter omorganiseringen i 2020/2021.
Kontrollen avdekket mange mangler på sentrale og kritiske områder. Kontrolløren innstilte på ny kontroll. Ny kontroll ble gjennomført høsten 2020. Regnskapsførerselskapets interne rutiner ble på nytt kontrollert samt at det ble utført kontroll av to regnskapsføreroppdrag. Også denne kontrollen avdekket mangler på sentrale og kritiske områder.