Nannestad Regnskapslag SA

Selskapet bekreftet skriftlig under tilsynet at de ikke hadde rutine for å gjennomgå oppdragsgivers interne rutiner. Gjennomgang av alle fire enkeltoppdrag (A, B, C og D) viste at ingen hadde dokumentasjon på at slik gjennomgang var foretatt.

Det ble skriftlig bekreftet under tilsynet at regnskapsførerselskapet ikke har rutine for å gjennomgå oppdragsgivers interne rutiner. Dette er understøttet ved gjennomgang av de fire enkeltoppdragene, da det ikke for noen av oppdragene ble fremlagt dokumentasjon som viste at en slik gjennomgang var foretatt og dokumentert.

Regnskapsførerselskapet hadde ikke tilstrekkelige rutiner og kontroller for løpende oppfølging av kundeforhold og forsterket kundekontroll i henhold til hvitvaskingsloven. Manglende kundetiltak på oppdragsnivå ble bekreftet ved gjennomgang av alle fire kontrollerte oppdrag.

Tilsynet avdekket alvorlige mangler i regnskapsførerforetakets etterlevelse av hvitvaskingsregelverket. Den mangelfulle kontrollen er brudd på hvitvaskingsloven §§ 12 fjerde ledd og 13 fjerde ledd.

Selskapet bekreftet skriftlig under tilsynet at de ikke hadde rutine for å gjennomgå oppdragsgivers interne rutiner. Gjennomgang av alle fire enkeltoppdrag (A, B, C og D) viste at ingen hadde dokumentasjon på at slik gjennomgang var foretatt.

Det ble skriftlig bekreftet under tilsynet at regnskapsførerselskapet ikke har rutine for å gjennomgå oppdragsgivers interne rutiner. Dette er understøttet ved gjennomgang av de fire enkeltoppdragene, da det ikke for noen av oppdragene ble fremlagt dokumentasjon som viste at en slik gjennomgang var foretatt og dokumentert.

Regnskapsførerselskapet oppfylte ikke fullt ut kravet om at oppdragsansvarlig eller annen autorisert regnskapsfører minst én gang årlig skal gjennomføre overordnet kontroll for hver oppdragsgiver, slik GRFS punkt 7.1 krever.

Det følger av GRFS punkt 7.1 at oppdragsansvarlig eller annen autorisert regnskapsfører minst en gang årlig skal kontrollere minst følgende for hver oppdragsgiver:

Regnskapsførerselskapet hadde ikke tilstrekkelige rutiner og kontroller for løpende oppfølging av kundeforhold og forsterket kundekontroll i henhold til hvitvaskingsloven. Manglende kundetiltak på oppdragsnivå ble bekreftet ved gjennomgang av alle fire kontrollerte oppdrag.

Tilsynet avdekket alvorlige mangler i regnskapsførerforetakets etterlevelse av hvitvaskingsregelverket. Den mangelfulle kontrollen er brudd på hvitvaskingsloven §§ 12 fjerde ledd og 13 fjerde ledd.

Regnskapsførerselskapet oppfylte ikke fullt ut kravet om at oppdragsansvarlig eller annen autorisert regnskapsfører minst én gang årlig skal gjennomføre overordnet kontroll for hver oppdragsgiver, slik GRFS punkt 7.1 krever.

Det følger av GRFS punkt 7.1 at oppdragsansvarlig eller annen autorisert regnskapsfører minst en gang årlig skal kontrollere minst følgende for hver oppdragsgiver: