Vold Regnskap AS

Finanstilsynet avdekket at 91 % (oppdrag A), 54 % (oppdrag B) og 70 % (oppdrag C) av balansekontoene hadde manglende eller mangelfulle avstemminger per 31.12. Selskapet erkjente selv at avstemminger og etterkontroller ikke har vært tilfredsstillende. Finanstilsynet omtaler dette som brudd på en av de vesentligste pliktene i regnskapsprosessen og som alvorlig.

Finanstilsynet har særlig merknader til selskapets avstemmingsrutiner ved at det ble avdekket manglende eller mangelfulle avstemminger for hhv. 91 %, 54 % og 70 % av balansekontoene for de oppdragene som ble kontrollert under tilsynet.

Selskapet hadde utarbeidet rutiner for kontroll av reelle rettighetshavere (RRH), men for oppdrag B forelå ingen dokumentasjon som viste at slik gjennomgang faktisk var gjennomført. Gap mellom policy og praksis.

Finanstilsynets kontroll av tre oppdrag viste imidlertid at rutinen ikke blir etterlevd for alle oppdrag, da det for ett av oppdragene (oppdrag B) ikke er fremlagt dokumentasjon som viser at en slik gjennomgang er gjennomført.

For oppdrag C var det ikke innhentet egenerklæringsskjema fra oppdragsgiver vedrørende politisk eksponert person (PEP). Rutine fantes, men ble ikke etterlevd.

For ett av de kontrollerte oppdragene (oppdrag C) var det imidlertid ikke innhentet egenerklæringsskjema fra oppdragsgiver for dette forholdet.

For oppdrag C var kundetiltakskontrollen ikke gjennomført for alle personene som burde vært omfattet. Rutine fantes, men etterlevelsen var mangelfull.

Imidlertid er det også for dette forholdet konstatert mangler i etterlevelsen av rutinene ved at kontrollen ikke var utført for alle personene som burde vært omfattet av kontrollen (oppdrag C).

Finanstilsynet avdekket at 91 % (oppdrag A), 54 % (oppdrag B) og 70 % (oppdrag C) av balansekontoene hadde manglende eller mangelfulle avstemminger per 31.12. Selskapet erkjente selv at avstemminger og etterkontroller ikke har vært tilfredsstillende. Finanstilsynet omtaler dette som brudd på en av de vesentligste pliktene i regnskapsprosessen og som alvorlig.

Finanstilsynet har særlig merknader til selskapets avstemmingsrutiner ved at det ble avdekket manglende eller mangelfulle avstemminger for hhv. 91 %, 54 % og 70 % av balansekontoene for de oppdragene som ble kontrollert under tilsynet.

Daglig leder informerte under tilsynet om at selskapets rutiner for oppdragsdokumentasjon ikke er ensartet på tvers av medarbeidere, med den konsekvens at dokumentasjonen kan være mangelfull for enkelte oppdrag. Selskapet opplyste at arbeid med å rette opp forholdet er igangsatt.

Finanstilsynet har også merket seg at daglig leder under tilsynet informerte om at regnskapsførerselskapets rutiner for oppdragsdokumentasjon ikke er ensartet, med den konsekvens at denne kan være mangelfull for enkelte oppdrag, men at det arbeides med å rette opp også dette forholdet.

Selskapet hadde utarbeidet rutiner for kontroll av reelle rettighetshavere (RRH), men for oppdrag B forelå ingen dokumentasjon som viste at slik gjennomgang faktisk var gjennomført. Gap mellom policy og praksis.

Finanstilsynets kontroll av tre oppdrag viste imidlertid at rutinen ikke blir etterlevd for alle oppdrag, da det for ett av oppdragene (oppdrag B) ikke er fremlagt dokumentasjon som viser at en slik gjennomgang er gjennomført.

For oppdrag C var det ikke innhentet egenerklæringsskjema fra oppdragsgiver vedrørende politisk eksponert person (PEP). Rutine fantes, men ble ikke etterlevd.

For ett av de kontrollerte oppdragene (oppdrag C) var det imidlertid ikke innhentet egenerklæringsskjema fra oppdragsgiver for dette forholdet.

For oppdrag C var kundetiltakskontrollen ikke gjennomført for alle personene som burde vært omfattet. Rutine fantes, men etterlevelsen var mangelfull.

Imidlertid er det også for dette forholdet konstatert mangler i etterlevelsen av rutinene ved at kontrollen ikke var utført for alle personene som burde vært omfattet av kontrollen (oppdrag C).

Daglig leder informerte under tilsynet om at selskapets rutiner for oppdragsdokumentasjon ikke er ensartet på tvers av medarbeidere, med den konsekvens at dokumentasjonen kan være mangelfull for enkelte oppdrag. Selskapet opplyste at arbeid med å rette opp forholdet er igangsatt.

Finanstilsynet har også merket seg at daglig leder under tilsynet informerte om at regnskapsførerselskapets rutiner for oppdragsdokumentasjon ikke er ensartet, med den konsekvens at denne kan være mangelfull for enkelte oppdrag, men at det arbeides med å rette opp også dette forholdet.

Selskapet hadde utarbeidet rutiner for kontroll av reelle rettighetshavere (RRH), men for oppdrag B forelå ingen dokumentasjon som viste at slik gjennomgang faktisk var gjennomført. Gap mellom policy og praksis.

Finanstilsynets kontroll av tre oppdrag viste imidlertid at rutinen ikke blir etterlevd for alle oppdrag, da det for ett av oppdragene (oppdrag B) ikke er fremlagt dokumentasjon som viser at en slik gjennomgang er gjennomført.

For oppdrag C var det ikke innhentet egenerklæringsskjema fra oppdragsgiver vedrørende politisk eksponert person (PEP). Rutine fantes, men ble ikke etterlevd.

For ett av de kontrollerte oppdragene (oppdrag C) var det imidlertid ikke innhentet egenerklæringsskjema fra oppdragsgiver for dette forholdet.

For oppdrag C var kundetiltakskontrollen ikke gjennomført for alle personene som burde vært omfattet. Rutine fantes, men etterlevelsen var mangelfull.

Imidlertid er det også for dette forholdet konstatert mangler i etterlevelsen av rutinene ved at kontrollen ikke var utført for alle personene som burde vært omfattet av kontrollen (oppdrag C).

Finanstilsynet avdekket at 91 % (oppdrag A), 54 % (oppdrag B) og 70 % (oppdrag C) av balansekontoene hadde manglende eller mangelfulle avstemminger per 31.12. Selskapet erkjente selv at avstemminger og etterkontroller ikke har vært tilfredsstillende. Finanstilsynet omtaler dette som brudd på en av de vesentligste pliktene i regnskapsprosessen og som alvorlig.

Finanstilsynet har særlig merknader til selskapets avstemmingsrutiner ved at det ble avdekket manglende eller mangelfulle avstemminger for hhv. 91 %, 54 % og 70 % av balansekontoene for de oppdragene som ble kontrollert under tilsynet.