Meløy Økonomisenter AS

Skatteetaten avdekket ved bokettersyn hos flere av selskapets oppdragsgivere kritikkverdige forhold, herunder manglende bruk av skattetrekkskonto, manglende innberetning av leieinntekter og privat bruk av bil, samt føring av private kostnader med skattemessig fradrag. Finanstilsynet stiller spørsmål ved om selskapet var tilstrekkelig aktpågivende, selv om flere forhold ble henlagt eller avsluttet uten tilleggsskatt.

Finanstilsynet finner allikevel å stille spørsmål ved om regnskapsførerselskapet ved oppdragsutførelsen for de kontrollerte selskapene har vært tilstrekkelig aktpågivende.

Skatteetaten avdekket ved bokettersyn hos flere av selskapets oppdragsgivere kritikkverdige forhold, herunder manglende bruk av skattetrekkskonto, manglende innberetning av leieinntekter og privat bruk av bil, samt føring av private kostnader med skattemessig fradrag. Finanstilsynet stiller spørsmål ved om selskapet var tilstrekkelig aktpågivende, selv om flere forhold ble henlagt eller avsluttet uten tilleggsskatt.

Finanstilsynet finner allikevel å stille spørsmål ved om regnskapsførerselskapet ved oppdragsutførelsen for de kontrollerte selskapene har vært tilstrekkelig aktpågivende.

For alle fire kontrollerte enkeltoppdrag (A–D) var risikoklassifiseringen satt til 'middels' uten dokumentert begrunnelse. Løpende oppfølging av hvitvaskingsregelverket var enten ikke dokumentert eller kun angitt som 'kontroll utført' uten spesifisering av innhold. For oppdrag D var kontrollpunktet ikke fylt ut i det hele tatt.

Det fremgår som eget punkt på kontrollskjemaet at rutiner i henhold til hvitvaskingsrutinen er fulgt opp, men det er ikke angitt nærmere ved supplerende notat eller liknende hva som er kontrollert.

For alle fire kontrollerte enkeltoppdrag (A–D) var risikoklassifiseringen satt til 'middels' uten dokumentert begrunnelse. Løpende oppfølging av hvitvaskingsregelverket var enten ikke dokumentert eller kun angitt som 'kontroll utført' uten spesifisering av innhold. For oppdrag D var kontrollpunktet ikke fylt ut i det hele tatt.

Det fremgår som eget punkt på kontrollskjemaet at rutiner i henhold til hvitvaskingsrutinen er fulgt opp, men det er ikke angitt nærmere ved supplerende notat eller liknende hva som er kontrollert.

Regnskapsførerselskapet hadde ikke gjennomført en tilstrekkelig virksomhetsinnrettet risikovurdering som konkret identifiserer risikoer for hvitvasking og terrorfinansiering basert på kundeportefølje, geografi og tjenestetyper.

Ufullstendig virksomhetsinnrettet risikovurdering.

Regnskapsførerselskapet hadde ingen skriftlig rutine for å forebygge og avdekke hvitvasking og terrorfinansiering frem til 2019, til tross for at tilsvarende plikt fulgte av hvitvaskingsloven av 2009 og at ny hvitvaskingslov trådte i kraft 15. oktober 2018.

Manglende skriftlig rutine frem til 2019.

Selskapet hadde ingen etablert rutine for identifikasjon og vurdering av reelt eierskap og kontrollstruktur (UBO) for oppdragsgivere.

Manglende rutine for vurdering av eierskaps- og kontrollstruktur.

Hvitvaskingsrutinene for 2019 og 2020 ble ikke fremlagt for og behandlet av styret, slik hvitvaskingsloven krever.

Manglende styrebehandling av rutinene for 2019 og 2020.

Regnskapsførerselskapet hadde ikke gjennomført en tilstrekkelig virksomhetsinnrettet risikovurdering som konkret identifiserer risikoer for hvitvasking og terrorfinansiering basert på kundeportefølje, geografi og tjenestetyper.

Ufullstendig virksomhetsinnrettet risikovurdering.

Regnskapsførerselskapet hadde ingen skriftlig rutine for å forebygge og avdekke hvitvasking og terrorfinansiering frem til 2019, til tross for at tilsvarende plikt fulgte av hvitvaskingsloven av 2009 og at ny hvitvaskingslov trådte i kraft 15. oktober 2018.

Manglende skriftlig rutine frem til 2019.

Selskapet hadde ingen etablert rutine for identifikasjon og vurdering av reelt eierskap og kontrollstruktur (UBO) for oppdragsgivere.

Manglende rutine for vurdering av eierskaps- og kontrollstruktur.

Hvitvaskingsrutinene for 2019 og 2020 ble ikke fremlagt for og behandlet av styret, slik hvitvaskingsloven krever.

Manglende styrebehandling av rutinene for 2019 og 2020.

For alle fire kontrollerte enkeltoppdrag (A–D) var risikoklassifiseringen satt til 'middels' uten dokumentert begrunnelse. Løpende oppfølging av hvitvaskingsregelverket var enten ikke dokumentert eller kun angitt som 'kontroll utført' uten spesifisering av innhold. For oppdrag D var kontrollpunktet ikke fylt ut i det hele tatt.

Det fremgår som eget punkt på kontrollskjemaet at rutiner i henhold til hvitvaskingsrutinen er fulgt opp, men det er ikke angitt nærmere ved supplerende notat eller liknende hva som er kontrollert.

Selskapet hadde ingen etablert rutine for identifikasjon og vurdering av reelt eierskap og kontrollstruktur (UBO) for oppdragsgivere.

Manglende rutine for vurdering av eierskaps- og kontrollstruktur.

Hvitvaskingsrutinene for 2019 og 2020 ble ikke fremlagt for og behandlet av styret, slik hvitvaskingsloven krever.

Manglende styrebehandling av rutinene for 2019 og 2020.