Experto Credite Norge AS

Selskapet hadde gjennomgått 33 risikoområder og beskrevet tiltak for 10. Risikovurderingen manglet imidlertid angivelse av tidspunkt for iverksettelse og ansvarlig person for hvert tiltak. I tillegg var personellutleievirksomheten ikke inkludert i risikovurderingen, til tross for at dette er et selvstendig risikoområde. Finanstilsynet påpeker at en mer kritisk gjennomgang burde ha fanget opp svakhetene som ble avdekket under tilsynet.

Det foreligger ingen angivelse som viser når tiltakene skal iverksettes eller hvem som er ansvarlig for gjennomføring av disse. Selskapets virksomhet omfatter også utleie av personell. Dette virksomhetsområdet må også tas hensyn til i risikovurderingen.

Det var ikke utarbeidet en særskilt rutine som sikret at kravene til overordnet intern kontroll på oppdragsnivå ble oppfylt minst én gang årlig. Kontrollen ble ikke utført systematisk for alle oppdrag. For ett kontrollert oppdrag manglet dokumentasjon på at slik kontroll var foretatt i nyere tid, og for et annet forelå det ingen dokumentasjon på at overordnet kontroll var gjennomført i det hele tatt.

For ett av de kontrollerte oppdragene var det ikke dokumentert at det var foretatt en slik kontroll i senere tid. For ett av de andre kontrollerte oppdragene forelå det ikke dokumentasjon på at overordnet kontroll var gjennomført i det hele tatt.

På tilsynstidspunktet var det ikke gjennomført systematisk risikobasert kundekontroll av oppdragsgiverne. Det forelå ingen skriftlige kontroll- og kommunikasjonsrutiner for hvitvasking, intet opplæringsprogram og uklar dokumentasjon på at ansatte hadde mottatt opplæring. En hvitvaskingsansvarlig var utpekt, men savnet operativ støtte i form av rutiner og opplæringsinfrastruktur.

Finanstilsynet finner det svært kritikkverdig at det i regnskapsførerselskapet ikke har vært iverksatt rutiner som ivaretar sentrale krav som stilles på området.

På tilsynstidspunktet var det ikke gjennomført systematisk risikobasert kundekontroll av oppdragsgiverne. Det forelå ingen skriftlige kontroll- og kommunikasjonsrutiner for hvitvasking, intet opplæringsprogram og uklar dokumentasjon på at ansatte hadde mottatt opplæring. En hvitvaskingsansvarlig var utpekt, men savnet operativ støtte i form av rutiner og opplæringsinfrastruktur.

Finanstilsynet finner det svært kritikkverdig at det i regnskapsførerselskapet ikke har vært iverksatt rutiner som ivaretar sentrale krav som stilles på området.

Det var ikke utarbeidet en særskilt rutine som sikret at kravene til overordnet intern kontroll på oppdragsnivå ble oppfylt minst én gang årlig. Kontrollen ble ikke utført systematisk for alle oppdrag. For ett kontrollert oppdrag manglet dokumentasjon på at slik kontroll var foretatt i nyere tid, og for et annet forelå det ingen dokumentasjon på at overordnet kontroll var gjennomført i det hele tatt.

For ett av de kontrollerte oppdragene var det ikke dokumentert at det var foretatt en slik kontroll i senere tid. For ett av de andre kontrollerte oppdragene forelå det ikke dokumentasjon på at overordnet kontroll var gjennomført i det hele tatt.

Selskapet hadde gjennomgått 33 risikoområder og beskrevet tiltak for 10. Risikovurderingen manglet imidlertid angivelse av tidspunkt for iverksettelse og ansvarlig person for hvert tiltak. I tillegg var personellutleievirksomheten ikke inkludert i risikovurderingen, til tross for at dette er et selvstendig risikoområde. Finanstilsynet påpeker at en mer kritisk gjennomgang burde ha fanget opp svakhetene som ble avdekket under tilsynet.

Det foreligger ingen angivelse som viser når tiltakene skal iverksettes eller hvem som er ansvarlig for gjennomføring av disse. Selskapets virksomhet omfatter også utleie av personell. Dette virksomhetsområdet må også tas hensyn til i risikovurderingen.

På tilsynstidspunktet var det ikke gjennomført systematisk risikobasert kundekontroll av oppdragsgiverne. Det forelå ingen skriftlige kontroll- og kommunikasjonsrutiner for hvitvasking, intet opplæringsprogram og uklar dokumentasjon på at ansatte hadde mottatt opplæring. En hvitvaskingsansvarlig var utpekt, men savnet operativ støtte i form av rutiner og opplæringsinfrastruktur.

Finanstilsynet finner det svært kritikkverdig at det i regnskapsførerselskapet ikke har vært iverksatt rutiner som ivaretar sentrale krav som stilles på området.

Det var ikke utarbeidet en særskilt rutine som sikret at kravene til overordnet intern kontroll på oppdragsnivå ble oppfylt minst én gang årlig. Kontrollen ble ikke utført systematisk for alle oppdrag. For ett kontrollert oppdrag manglet dokumentasjon på at slik kontroll var foretatt i nyere tid, og for et annet forelå det ingen dokumentasjon på at overordnet kontroll var gjennomført i det hele tatt.

For ett av de kontrollerte oppdragene var det ikke dokumentert at det var foretatt en slik kontroll i senere tid. For ett av de andre kontrollerte oppdragene forelå det ikke dokumentasjon på at overordnet kontroll var gjennomført i det hele tatt.