Kapital Regnskap AS

Foretaket oversendte ikke etterspurt dokumentasjon til Finanstilsynet innen fristen. Dette er et selvstendig og alvorlig brudd på opplysningsplikten.

Foretaket brøt også opplysningsplikten ved ikke å oversende etterspurt dokumentasjon til tilsynet innen fristen.

For de tre kontrollerte oppdragene forelå ikke, eller var mangelfull, avstemmingsdokumentasjon for henholdsvis 88 %, 81 % og 80 % av de kontrollerte balansekontoene per 31.12.2023. Etter ettersending av dokumentasjon lå andelen mangelfullt dokumenterte kontoer fortsatt på henholdsvis 31 %, 71 % og 33 %.

For de tre oppdragene som Finanstilsynet kontrollerte forelå det ikke, eller det var mangelfull avstemmingsdokumentasjon, for henholdsvis 88 %, 81 % og 80 % av de kontrollerte balansekontoene per 31.12.2023.

Foretaket oversendte ikke etterspurt dokumentasjon til Finanstilsynet innen fristen. Dette er et selvstendig og alvorlig brudd på opplysningsplikten.

Foretaket brøt også opplysningsplikten ved ikke å oversende etterspurt dokumentasjon til tilsynet innen fristen.

Foretaket kunne ikke fremlegge kvalitetsstyringsrutinen under tilsynsmøtet. Fremlagt Excel-skjema angav verken hvem som utførte kontrollene, hva som ble kontrollert eller om avvik ble avdekket. Kvalitetssikring på oppdragsnivå var utilstrekkelig i perioder med kapasitetsutfordringer. Det forelå ingen skriftlig avtale med den innleide kvalitetsstyringsansvarlige. Regnskapsarbeid ble delvis utkontrakkert til ansatte i Pakistan uten tilstrekkelig etablert rutinestruktur.

Finanstilsynet ser alvorlig på at sentrale rutiner ikke var kjent og fremlagt under tilsynsmøtet. Det er foretakets ansvar å sørge for at rutiner er tydelig kommunisert, gjort kjent og innarbeidet i organisasjonen.

For de tre kontrollerte oppdragene forelå ikke, eller var mangelfull, avstemmingsdokumentasjon for henholdsvis 88 %, 81 % og 80 % av de kontrollerte balansekontoene per 31.12.2023. Etter ettersending av dokumentasjon lå andelen mangelfullt dokumenterte kontoer fortsatt på henholdsvis 31 %, 71 % og 33 %.

For de tre oppdragene som Finanstilsynet kontrollerte forelå det ikke, eller det var mangelfull avstemmingsdokumentasjon, for henholdsvis 88 %, 81 % og 80 % av de kontrollerte balansekontoene per 31.12.2023.

For to av de kontrollerte oppdragene forelå ingen dokumentasjon på at oppdragsgivers interne rutiner var vurdert ved tilsynsmøtet. For ett oppdrag ble vurdering fremlagt med dato dagen etter tilsynsmøtet, noe som indikerer etterkonstruksjon. Ettersendt dokumentasjon inneholdt ulike datoer, der eldste dato (22. juni 2025) uansett var etter tilsynsmøtet.

I tilsynsmøtet kunne det ikke fremlegges dokumentasjon på at oppdragsgivers interne rutiner var vurdert for to av de kontrollerte oppdragene. For ett oppdrag ble det fremlagt en vurdering datert dagen etter møtet med Finanstilsynet.

Tilsynet avdekket brudd på enkelte bestemmelser i hvitvaskingsloven. De konkrete forholdene er ikke nærmere spesifisert i rapporten, men indikerer svikt i risikovurdering, kundetiltak (KYC) eller løpende oppfølging.

Det ble videre avdekket brudd på enkelte bestemmelser i hvitvaskingsloven.

Foretaket kunne ikke fremlegge kvalitetsstyringsrutinen under tilsynsmøtet. Fremlagt Excel-skjema angav verken hvem som utførte kontrollene, hva som ble kontrollert eller om avvik ble avdekket. Kvalitetssikring på oppdragsnivå var utilstrekkelig i perioder med kapasitetsutfordringer. Det forelå ingen skriftlig avtale med den innleide kvalitetsstyringsansvarlige. Regnskapsarbeid ble delvis utkontrakkert til ansatte i Pakistan uten tilstrekkelig etablert rutinestruktur.

Finanstilsynet ser alvorlig på at sentrale rutiner ikke var kjent og fremlagt under tilsynsmøtet. Det er foretakets ansvar å sørge for at rutiner er tydelig kommunisert, gjort kjent og innarbeidet i organisasjonen.

Tilsynet avdekket brudd på enkelte bestemmelser i hvitvaskingsloven. De konkrete forholdene er ikke nærmere spesifisert i rapporten, men indikerer svikt i risikovurdering, kundetiltak (KYC) eller løpende oppfølging.

Det ble videre avdekket brudd på enkelte bestemmelser i hvitvaskingsloven.

For to oppdrag forelå ingen dokumentasjon for at perioderapportering hadde skjedd i samsvar med det som var avtalt i oppdragsavtalene. Foretaket erkjente svakheter i rutinene rundt rapportering til oppdragsgiverne.

For to oppdrag forelå det ingen dokumentasjon for at perioderapportering har skjedd i samsvar med det som er avtalt i oppdragsavtalen.

For to av de kontrollerte oppdragene forelå ingen dokumentasjon på at oppdragsgivers interne rutiner var vurdert ved tilsynsmøtet. For ett oppdrag ble vurdering fremlagt med dato dagen etter tilsynsmøtet, noe som indikerer etterkonstruksjon. Ettersendt dokumentasjon inneholdt ulike datoer, der eldste dato (22. juni 2025) uansett var etter tilsynsmøtet.

I tilsynsmøtet kunne det ikke fremlegges dokumentasjon på at oppdragsgivers interne rutiner var vurdert for to av de kontrollerte oppdragene. For ett oppdrag ble det fremlagt en vurdering datert dagen etter møtet med Finanstilsynet.

Foretaket kunne ikke fremlegge kvalitetsstyringsrutinen under tilsynsmøtet. Fremlagt Excel-skjema angav verken hvem som utførte kontrollene, hva som ble kontrollert eller om avvik ble avdekket. Kvalitetssikring på oppdragsnivå var utilstrekkelig i perioder med kapasitetsutfordringer. Det forelå ingen skriftlig avtale med den innleide kvalitetsstyringsansvarlige. Regnskapsarbeid ble delvis utkontrakkert til ansatte i Pakistan uten tilstrekkelig etablert rutinestruktur.

Finanstilsynet ser alvorlig på at sentrale rutiner ikke var kjent og fremlagt under tilsynsmøtet. Det er foretakets ansvar å sørge for at rutiner er tydelig kommunisert, gjort kjent og innarbeidet i organisasjonen.

For to oppdrag forelå ingen dokumentasjon for at perioderapportering hadde skjedd i samsvar med det som var avtalt i oppdragsavtalene. Foretaket erkjente svakheter i rutinene rundt rapportering til oppdragsgiverne.

For to oppdrag forelå det ingen dokumentasjon for at perioderapportering har skjedd i samsvar med det som er avtalt i oppdragsavtalen.