Systemlink Regnskap AS

Av 83 oppdrag manglet 9 enhver risikovurdering. For de 74 som var vurdert, var 71 satt til «lav» risiko uten at det forelå dokumentasjon på begrunnelsen. En systematisk standardklassifisering til lav risiko uten individuell begrunnelse er ikke i samsvar med kravene om en reell, risikobasert vurdering.

Av selskapets 83 oppdrag var det foretatt risikovurdering av 74 av disse. De resterende var nye oppdrag hvor det på tilsynstidspunktet ikke var foretatt risikovurdering. Tre av oppdragsgiverne var satt med "middels" risiko, men det øvrige 71 var satt med "lav" risiko. Det ble ikke fremlagt dokumentasjon på hva som er bakgrunnen for den vurderingen som gjøres for noen av oppdragene.

Det ble ikke fremlagt noen dokumentasjon på at ansatte hadde fått opplæring i hvitvaskingsregelverket. Dette er et selvstendig pliktbrudd og særlig alvorlig ettersom ansatte er selskapets første forsvarslinje mot mistenkelige transaksjoner.

Det ble under tilsynet ikke fremlagt dokumentasjon på at det er gjennomført opplæring av de ansatte innen hvitvaskingsregelverket. Det foreligger brudd på hvitvaskingsloven § 36.

Selskapet hadde mangler i gjennomføring og dokumentasjon av kundekjennstiltak. Det forelå ikke tilstrekkelig oversikt over reelle rettighetshavere, hensikten med kundeforholdet eller løpende oppfølging av eksisterende kundeforhold, i strid med hvitvaskingsloven §§ 7, 8, 12 og 13 (fjerde og femte ledd) og § 14.

Systemlink Regnskap AS plikter å betale et gebyr på kroner 25 000 (femogtyvetusen) for overtredelse av § 8, jf. §§ 12 femte ledd, 13 tredje ledd, 13 femte ledd, 14, samt selvstendige brudd på §§ 7, 12 fjerde ledd, 13 fjerde ledd og 14 i lov om tiltak mot hvitvasking og terrorfinansiering

Det ble ikke fremlagt noen dokumentasjon på at ansatte hadde fått opplæring i hvitvaskingsregelverket. Dette er et selvstendig pliktbrudd og særlig alvorlig ettersom ansatte er selskapets første forsvarslinje mot mistenkelige transaksjoner.

Det ble under tilsynet ikke fremlagt dokumentasjon på at det er gjennomført opplæring av de ansatte innen hvitvaskingsregelverket. Det foreligger brudd på hvitvaskingsloven § 36.

Selskapet var over lengre tid svært sårbart som følge av at daglig leder kun var til stede i anslagsvis 20 % stilling pga. sykdom, og compliance-arbeid ble nedprioritert til fordel for løpende oppdragsutførelse. Styret kritiseres for manglende oppfølging av hvitvaskingsloven og vurderes å ha opptrådt uaktsomt. Sykdom fritar ikke foretaket fra det regulatoriske ansvaret.

Etter Finanstilsynets vurdering er styrets manglende oppfølging av hvitvaskingsloven uaktsomt. Finanstilsynet mener likevel at det kan ha sviktet på flere nivåer i foretaket.

Selskapet hadde mangler i gjennomføring og dokumentasjon av kundekjennstiltak. Det forelå ikke tilstrekkelig oversikt over reelle rettighetshavere, hensikten med kundeforholdet eller løpende oppfølging av eksisterende kundeforhold, i strid med hvitvaskingsloven §§ 7, 8, 12 og 13 (fjerde og femte ledd) og § 14.

Systemlink Regnskap AS plikter å betale et gebyr på kroner 25 000 (femogtyvetusen) for overtredelse av § 8, jf. §§ 12 femte ledd, 13 tredje ledd, 13 femte ledd, 14, samt selvstendige brudd på §§ 7, 12 fjerde ledd, 13 fjerde ledd og 14 i lov om tiltak mot hvitvasking og terrorfinansiering

Selskapet var over lengre tid svært sårbart som følge av at daglig leder kun var til stede i anslagsvis 20 % stilling pga. sykdom, og compliance-arbeid ble nedprioritert til fordel for løpende oppdragsutførelse. Styret kritiseres for manglende oppfølging av hvitvaskingsloven og vurderes å ha opptrådt uaktsomt. Sykdom fritar ikke foretaket fra det regulatoriske ansvaret.

Etter Finanstilsynets vurdering er styrets manglende oppfølging av hvitvaskingsloven uaktsomt. Finanstilsynet mener likevel at det kan ha sviktet på flere nivåer i foretaket.