Vi har strukturert 277 tilsynsrapporter, 100 aktive indikatorer og 15 kategorier, slik at du kan se hva som går igjen før det blir et avvik i egen portefølje.
Rapportene dekker tilsyn av både regnskapsforetak og revisjonsselskaper — samme regelverk gjelder i stor grad for begge bransjer.
277
rapporter analysert
100
aktive indikatorer
15
risikokategorier
Rangert etter frekvens
Regnskapsførere og revisorer unnlater systematisk å gjennomføre tilstrekkelige kundetiltak (KYC) etter hvitvaskingsloven. Funnene dekker manglende legitimasjonskontroll, utilstrekkelig identifisering av reelle rettighetshavere, udokumentert risikovurdering og manglende akseptvurdering ved etablering av kundeforhold. Finanstilsynet klassifiserer gjentatte brudd som grove pliktbrudd.
Regnskapsforetaket gjennomfører ikke tilstrekkelige kundetiltak (KYC) i henhold til hvitvaskingsloven. Funn viser systematiske mangler i legitimasjonskontroll, identifikasjon av reelle rettighetshavere, akseptvurdering og risikoklassifisering av kunder – både ved etablering av kundeforhold og løpende i oppdragsutførelsen.
Regnskapsførere og revisorer gjennomfører ikke tilstrekkelige kundetiltak etter hvitvaskingsloven på oppdragsnivå. Funnene viser systematisk svikt i legitimasjonskontroll, identifisering av reelle rettighetshavere, risikobasert kundekontroll og løpende oppfølging av høyrisikooppdragsgivere – samt mangelfull eller helt fraværende dokumentasjon.
Regnskapsførerforetak gjennomfører ikke tilstrekkelige kundetiltak på oppdragsnivå etter hvitvaskingsloven kapittel 4. Svikten viser seg som manglende identitetskontroll, ufullstendig kartlegging av reelle rettighetshavere og fraværende løpende oppfølging av høyrisikooppdragsgivere – særlig etter etablering av kundeforholdet.
Offentlig læring er nyttig. Innlogget blir den operativ: vi kobler indikatorene mot kundedokumentasjon, sjekklister og oppgaver.
Skanner kundekort mot aktive tilsynsindikatorer
Foreslår konkrete forebyggende tiltak
Lager oppgaver og PDF-rapport for porteføljen