Vi har strukturert 277 tilsynsrapporter, 89 aktive indikatorer og 16 kategorier, slik at du kan se hva som går igjen før det blir et avvik i egen portefølje.
Rapportene dekker tilsyn av både regnskapsforetak og revisjonsselskaper — samme regelverk gjelder i stor grad for begge bransjer.
277
rapporter analysert
89
aktive indikatorer
16
risikokategorier
Rangert etter frekvens
Foretaket har ikke etablert tilstrekkelig konkrete og tilpassede skriftlige rutiner for etterlevelse av hvitvaskingsloven § 8, herunder risikoklassifisering, kundekontroll, løpende overvåking, nærmere undersøkelser og rapportering til Økokrim.
Foretakets skriftlige hvitvaskingsrutiner er ikke tilstrekkelig tilpasset virksomhetens konkrete risikoer og dekker ikke alle påkrevde områder etter hvitvaskingsloven § 8. Rutinene gir ansatte lite praktisk veiledning og er ikke forankret i en virksomhetsinnrettet risikovurdering.
Foretaket har ikke etablert tilstrekkelig virksomhetstilpassede skriftlige rutiner etter hvitvaskingsloven § 8. Rutinene dekker ikke alle påkrevde områder, er ikke forankret i foretakets egen risikovurdering, og gir ikke ansatte konkret veiledning til å identifisere og håndtere hvitvaskingsrisiko.
Foretaket mangler en dokumentert, oppdatert og tilpasset virksomhetsinnrettet risikovurdering etter hvitvaskingsloven § 7. Gjengangerfunn ved Finanstilsynets tilsyn: maldokumenter uten konkret tilpasning, manglende dekning av terrorfinansiering, utdatert dokumentasjon og manglende styrevedtak.
Regnskapsførerforetak har etablerte hvitvaskingsrutiner, men etterlevelsen svikter i praksis. Særlig gjelder dette manglende eller ufullstendige virksomhetsinnrettede risikovurderinger (§ 7), rutiner som ikke er fastsatt på øverste nivå eller lagt frem for styret (§ 8), og fravær av utpekt lederansvarlig. Nye tjenester og nye kunder utløser ikke systematisk risikovurdering.
Foretaket mangler tilstrekkelig styreforankring og virksomhetstilpasset konkretisering av hvitvaskingsrutiner og risikovurderinger. Risikovurderingen er generisk og ikke innrettet mot foretakets faktiske trusler og sårbarheter, og rutiner for identifisering av reelle rettighetshavere er fraværende.
Regnskapsforetaket mangler tilstrekkelige internrutiner etter hvitvaskingsloven § 7, herunder oppdatert virksomhetsinnrettet risikovurdering med dokumenterte begrunnelser for alle risikonivåer, samt løpende risikovurdering av enkeltoppdragsgivere.
Regnskapsførerselskapet har ikke etablert tilstrekkelige internrutiner for hvitvasking etter hvitvaskingsloven § 7, og den virksomhetsinnrettede risikovurderingen er fraværende, utdatert eller ufullstendig begrunnet. Mangler gjelder både overordnet virksomhetsnivå og vurdering av enkeltkunder og -oppdrag.
Foretaket mangler skriftlige hvitvaskingsrutiner som er konkrete, oppdaterte og tilpasset virksomhetens art, omfang og type oppdrag. Rutinene beskriver kun krav på overordnet nivå uten operasjonelle instrukser, og det er ikke utpekt ansvarlig person i ledelsen for oppfølging. Finanstilsynet har klassifisert slike mangler som grove overtredelser av hvitvaskingsloven § 8.
Regnskapsførerforetak har ikke utarbeidet eller oppdatert virksomhetsinnrettet risikovurdering etter hvitvaskingsloven § 7, og rutinene er ikke fastsatt på øverste nivå i samsvar med § 8. Mønsteret viser at foretak unnlater å tilpasse internrutiner ved regelverksendringer, og at risikovurderinger ikke gjenspeiler faktiske forhold.
Offentlig læring er nyttig. Innlogget blir den operativ: vi kobler indikatorene mot kundedokumentasjon, sjekklister og oppgaver.
Skanner kundekort mot aktive tilsynsindikatorer
Foreslår konkrete forebyggende tiltak
Lager oppgaver og PDF-rapport for porteføljen